Семинар: Налог на прибыль и НДС. Годовая бухгалтерская отчетность за 2011 год

• Важные изменения и сложные вопросы по налогу на прибыль с 2012 года
  Комментарии к последним изменениям в порядке налогообложения прибыли.
  Изменения в учете процентов по займам (кредитам), учитываемым в расходах.
  Сложности с применением ставки рефинансирования, установленной Банком России, для определения максимального размера процентов, учитываемых в целях налогообложения.
  Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложности с определением первоначальной стоимости. Изменение стоимости после модернизации, реконструкции, технического перевооружения.
  Квалификация работ в целях налогообложения прибыли в качестве ремонта и модернизации, капитального ремонта и реконструкции.
  Неотделимые улучшения арендованного имущества. Отличия неотделимых улучшений от ремонта.
  Формирование налоговой базы по налогу на прибыль в 2012 году: порядок признания и учета доходов и расходов. Всегда ли расходы нужно признавать в периоде, к которому они относятся. Дата признания расходов по приобретению работ (услуг) дата окончания или дата акта приема-передачи.
  Особенности списания безнадежных долгов в целях налогообложения прибыли. Сложности с определением периода учета в расходах.
  Ответы на вопросы.

НДС в 2012 году:

• Новая версия главы 21 НК РФ на 2011-2012 г.г. (Федеральные Законы от 27 июля 2010 г. № 229-ФЗ, от 27 июля 2010 г. № 217-ФЗ. От 28 сентября 2010 г. № 243-ФЗ. От 28 декабря 2010 г. № 395-ФЗ. От 19 июля 2011 г. № 245-ФЗ) Правовое значение писем Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС.
• Формирование объектов налогообложения:
  при реализации товаров (работ, услуг), в том числе и при безвозмездной передаче, в том числе при получении оплаты (предоплаты);
  определение момента формирования НДС (при получении оплаты, получения векселя в качестве предоплаты);
  при реализации имущественных прав (реализация прав на долевое строительство, на участие в инвестировании производственных объектов);
  новые правила учета курсовых и суммовых разниц в налоговой базе и при применении вычетов, полученные санкции по условиям хозяйственных договоров;
  налоговая база при строительстве объектов для собственных нужд организации, изменения с 2009 года;
  особенности уплаты НДС на таможне (импорт) и условия принятия к вычету.
• Условия принятия налоговых вычетов по НДС:
  по перечисленным авансам, а также в случае взаимозачетов;
  по основным средствам, в том числе объектам недвижимости, по командировочным расходам, нормируемым для налога на прибыль, ГСМ, и другим;
  необходимость перечисления НДС и ее влияние на налоговые вычеты, особенности действия данной нормы с 2010 года;
  вычеты НДС у налоговых агентов, по экспортным операциям.
• Изменения в порядке применения «правил пяти процентов» при ведении раздельного учета «входного» НДС, варианты методики раздельного учета, особенности восстановления НДС, ранее принятого к вычету, по отдельным операциям, по объектам основных средств, в том числе по объектам недвижимости. Новый перечень операций, освобождаемых от налогообложения по НДС.
• Выставление корректировочных счетов-фактур при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Расширение перечня случаев восстановления НДС.
• Электронные счета-фактуры и новый обязательный реквизит в счетах-фактурах. Расширение перечня не восстановления НДС. Установление закрытого перечня случаев восстановления НДС.(корректировка ст.217 НК РФ). Новые льготы по НДС.
• Порядок формирование НДС по операциям экспорта товаров, рекомендации практика по снижению рисков отказа подтверждения ставки «0» процентов.
• Понятие «место реализации работ, услуг». Новые нормы, касающиеся порядка определения места реализации товаров (работ, услуг) для целей взимания НДС.
• Порядок взимания НДС при экспорте и импорте товаров, оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России, Белоруссии и Казахстана с 1 июля 2010 года, новая форма налоговой декларации по НДС.
• Порядок проведения налоговых проверок правильности исчисления ндс в соответствии со статьей 176 НК РФ. Условия действия данной нормы в 2011-2012 годах.
• Формирование показателей бухгалтерской отчетности за 2011 год согласно требованиям нормативных актов МИНФИНА России.
  Мероприятия, предваряющие формирование годовой отчетности: контроль полноты и правильности отражения всех операций в учете, выверка расчетов с контрагентами и проведение зачета встречных требований.
  Формирование оценочных резервов (резерв по сомнительным долгам, под обесценение МПЗ и финансовых вложений): практические рекомендации
  Оценочные и условные обязательства: выявление, оценка, отражение в учете и отчетности (применение ПБУ 8/2010, включая резерв по отпускным выплатам и иные случаи)
  Переоценка ОС и НМА: в каких ситуациях она востребована и какие задачи позволяет решить, порядок проведения и отражения в учете
  Инвентаризация имущества и обязательств. Отражение итогов в бухгалтерском учете и налоговые последствия. Основные нарушения в части проведения, документального оформления и отражения инвентаризации в учете
  Формирование годовой отчетности. Индивидуальные формы бухгалтерской отчетности: их соответствие нормативным актам. Типичные ошибки, выявляемые при аудите форм отчетности. Применение новых отчетных форм в 2011 году.
  Оценка активов и пассивов баланса в соответствии с действующими ПБУ. Анализ типичных ошибок применения ПБУ.
  Составление отчета о прибылях и убытках. Особенности подготовки Формы №2 бухгалтерского баланса с учетом ПБУ 18/02.
  Примечания (пояснения) к отчетности: структура, процесс формирования.
  Утверждение и представление отчетности.
  Исправление в учете и отчетности выявленных бухгалтерских ошибок (с учетом ПБУ 22/2010).
  Актуализация учетной политики для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения. Внесение изменений в учетную политику и их отражение в бухгалтерской отчетности. Изменение оценочных значений (Практика применения ПБУ 1/2008, 21/2008).
  Распределение прибыли в акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью: направления использования прибыли и источники покрытия убытков, налогообложение у источника дохода по дивидендам и вкладам в уставные капиталы ООО, документальное оформление и отражение в учете.
  Разбор ситуаций, предложенных участниками.
• Спорные и актуальные вопросы исчисления НДС. Арбитражная практика. Практические советы.
  Готовящиеся в исчислении и уплате НДС в 2012 году.
  Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях.
  Момент определения налоговой базы.
  Место реализации работ (услуг) в целях исчисления НДС.
  Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций.
  Правила применения нулевой ставки НДС: что изменилось.
  Порядок восстановления сумм НДС. В каких случаях сумму НДС восстанавливать не надо.
  Уплата НДС при безвозмездной передаче товаров и услуг.
  НДС при возврате товаров.
  Исчисление НДС при возврате НДС.
  НДС по штрафным санкциям по хоздоговорам, по премиям и бонусам.
  Исчисление НДС с межценовой разницы.
  Дополнительная выгода и компенсация затрат при посреднической деятельности.
  Налоговые вычеты.
  Право на вычет при отсутствии налоговой базы.
  Камеральная проверка декларации по НДС.
• Анализ практики рассмотрения споров по налогу на прибыль в целях применения Главы 25 НК РФ.
  Особенности исчисления налога на прибыль;
  Спорные вопросы признания доходов и расходов для целей налогообложения.
• Практика разрешения спорных ситуаций, связанных с исчислением, уплатой и возмещением.

По окончании мероприятия слушателям выдается именной сертификат, удостоверяющий участие в семинаре.